Documentos para vender una empresa

Documentación corporativa

• Escritura de constitución de la sociedad
• Estatutos sociales vigentes con todas las modificaciones inscritas en el Registro Mercantil
• Libro de registro de socios actualizado y firmado
• Actas de las juntas generales y del consejo de administración de los últimos 5 años
• Poderes notariales vigentes
• Nota simple o certificación del Registro Mercantil

Documentación financiera

• Cuentas anuales de los últimos 3 ejercicios completos (balance, P&G, memoria y ECPN)
• Informe de auditoría, si la empresa ha sido auditada
• Balance de situación actualizado (cierre del último mes)
• Detalle de deuda financiera: préstamos, pólizas de crédito, leasing, avales
• Detalle de deuda comercial: principales acreedores y antigüedad
• Detalle de clientes: facturación por cliente, antigüedad, concentración
• Previsión del ejercicio en curso (si existe)

Documentación fiscal

• Declaraciones del IS (modelo 200) de los últimos 3 ejercicios
• Declaraciones del IVA (modelo 303) de los últimos 12 meses
• Declaraciones de retenciones (modelos 111, 115, 123, según aplique)
• Certificado de estar al corriente con la Agencia Tributaria
• Certificado de situación censal (modelo 036 actualizado)
• Comunicaciones de la AEAT: inspecciones abiertas, actas, requerimientos

Documentación laboral

• Relación de empleados: nombre, puesto, antigüedad, tipo de contrato, salario bruto anual
• Convenio colectivo aplicable
• Contratos de trabajo de empleados clave
• Certificado de estar al corriente con la Tesorería General de la Seguridad Social
• Vida laboral de la empresa
• Litigios laborales pendientes o cerrados recientemente
• Pactos de no competencia o confidencialidad con empleados clave

Contratos y relaciones comerciales

• Contratos de arrendamiento del local (fecha de vencimiento y condiciones de renovación)
• Contratos con los cinco principales clientes (especialmente si incluyen cláusulas de cambio de control)
• Contratos con proveedores estratégicos
• Contratos de distribución, franquicia o licencia (si aplica)
• Acuerdos de colaboración o joint ventures vigentes

Propiedad intelectual y licencias

• Registros de marcas, patentes o nombres comerciales a nombre de la sociedad
• Dominios de internet y licencias de software relevantes
• Acuerdos de cesión de derechos de PI con empleados o colaboradores
• Licencia de actividad municipal
• Autorizaciones sectoriales específicas (licencias sanitarias, medioambientales, etc.)

Litigios y contingencias

• Relación de litigios y procedimientos judiciales o arbitrales pendientes
• Reclamaciones extrajudiciales relevantes recibidas
• Pólizas de seguro de responsabilidad civil y otras coberturas vigentes
• Resoluciones administrativas sancionadoras en los últimos 5 años